Actualizan normativa sobre libros y control financiero
Imagen tomada de Agencia Cubana de Noticias
Las nuevas directrices buscan fortalecer la lucha contra el lavado de activos y el financiamiento al terrorismo, impactando la gestión de negocios no estatales.
El Ministerio de Finanzas y Precios (MFP) ha implementado una actualización significativa en los procedimientos de supervisión y control para la teneduría de libros. Esta medida, detallada en la Resolución 86/2026, está orientada a reforzar las estrategias de prevención y combate contra actividades ilícitas como el lavado de activos y el financiamiento al terrorismo. La actualización busca asegurar que las prácticas contables en el país se alineen con los estándares internacionales para prevenir delitos financieros graves.
La nueva normativa extiende sus alcances a trabajadores por cuenta propia y a todos los actores económicos no estatales, incluyendo a micro, pequeñas y medianas empresas, cooperativas y proyectos de desarrollo local. Estos sujetos, que realizan la labor de contabilidad, conocida comúnmente como teneduría de libros, deberán cumplir estrictamente con lo establecido. La norma considera a todos aquellos que llevan los registros financieros de una entidad.
De acuerdo con las directrices, estos contribuyentes, que tributan ante la Oficina Nacional de Administración Tributaria (ONAT), tienen la responsabilidad de identificar y evaluar los riesgos, amenazas y vulnerabilidades inherentes a sus operaciones. Se les exige una diligencia debida rigurosa, que implica conocer a fondo a sus clientes y el origen final de los fondos. La finalidad es prevenir que sus servicios sean utilizados para fines ilícitos.
Entre las nuevas obligaciones, se incluye la necesidad de identificar al beneficiario final de cualquier negocio que manejen y de notificar a las autoridades competentes sobre cualquier operación que consideren sospechosa. Este escrutinio busca cerrar brechas que pudieran ser explotadas por quienes buscan ocultar actividades delictivas. La transparencia en las transacciones es un pilar fundamental de esta nueva regulación.
Una prohibición explícita es la de ofrecer servicios a individuos o entidades que figuren en listados nacionales o internacionales relacionados con el terrorismo. Esta medida busca asegurar que el sistema financiero y contable del país no sirva de plataforma para apoyar acciones terroristas. La colaboración con organismos internacionales en la identificación de riesgos es clave.
La ONAT jugará un rol activo en la difusión de estas nuevas normativas, informando a los prestadores de servicios de teneduría de libros sobre sus deberes y los riesgos asociados. Además, se promoverán actividades de capacitación para asegurar que tanto los actores económicos como los funcionarios locales comprendan plenamente las exigencias y los procedimientos. El objetivo es crear una cultura de cumplimiento y prevención.
La implementación de este procedimiento será supervisada por el Ministerio de Finanzas y Precios, a través de sus direcciones provinciales y municipales, en conjunto con la ONAT. Esta iniciativa forma parte de un esfuerzo integral del país por mantenerse a la vanguardia en la prevención de delitos financieros. La colaboración interinstitucional es esencial para el éxito de estas políticas.
La actualización normativa sobre la teneduría de libros, publicada en la Gaceta Oficial Ordinaria, representa un paso importante para fortalecer la arquitectura financiera del país. Asegura que los actores económicos no estatales contribuyan activamente a la prevención de delitos graves. La responsabilidad compartida entre el gobierno y el sector privado es fundamental para salvaguardar la integridad económica nacional. Puede consultar más información relacionada en la página del Ministerio de Finanzas y Precios.
Esta medida, publicada en la Gaceta Oficial Ordinaria, busca generar un entorno económico más seguro y transparente, alineado con las mejores prácticas internacionales en materia de prevención de lavado de activos y financiamiento al terrorismo. La participación activa de todos los sectores económicos es esencial para el éxito de estas políticas. Más detalles sobre la economía cubana pueden encontrarse en ACN Economía.
Redacción asistida por Centauro IA , plataforma de inteligencia artificial desarrollada por Lombao Estudios
Fuente: Agencia Cubana de Noticias
El Ministerio de Finanzas y Precios (MFP) ha implementado una actualización significativa en los procedimientos de supervisión y control para la teneduría de libros. Esta medida, detallada en la Resolución 86/2026, está orientada a reforzar las estrategias de prevención y combate contra actividades ilícitas como el lavado de activos y el financiamiento al terrorismo. La actualización busca asegurar que las prácticas contables en el país se alineen con los estándares internacionales para prevenir delitos financieros graves.
La nueva normativa extiende sus alcances a trabajadores por cuenta propia y a todos los actores económicos no estatales, incluyendo a micro, pequeñas y medianas empresas, cooperativas y proyectos de desarrollo local. Estos sujetos, que realizan la labor de contabilidad, conocida comúnmente como teneduría de libros, deberán cumplir estrictamente con lo establecido. La norma considera a todos aquellos que llevan los registros financieros de una entidad.
De acuerdo con las directrices, estos contribuyentes, que tributan ante la Oficina Nacional de Administración Tributaria (ONAT), tienen la responsabilidad de identificar y evaluar los riesgos, amenazas y vulnerabilidades inherentes a sus operaciones. Se les exige una diligencia debida rigurosa, que implica conocer a fondo a sus clientes y el origen final de los fondos. La finalidad es prevenir que sus servicios sean utilizados para fines ilícitos.
Entre las nuevas obligaciones, se incluye la necesidad de identificar al beneficiario final de cualquier negocio que manejen y de notificar a las autoridades competentes sobre cualquier operación que consideren sospechosa. Este escrutinio busca cerrar brechas que pudieran ser explotadas por quienes buscan ocultar actividades delictivas. La transparencia en las transacciones es un pilar fundamental de esta nueva regulación.
Una prohibición explícita es la de ofrecer servicios a individuos o entidades que figuren en listados nacionales o internacionales relacionados con el terrorismo. Esta medida busca asegurar que el sistema financiero y contable del país no sirva de plataforma para apoyar acciones terroristas. La colaboración con organismos internacionales en la identificación de riesgos es clave.
La ONAT jugará un rol activo en la difusión de estas nuevas normativas, informando a los prestadores de servicios de teneduría de libros sobre sus deberes y los riesgos asociados. Además, se promoverán actividades de capacitación para asegurar que tanto los actores económicos como los funcionarios locales comprendan plenamente las exigencias y los procedimientos. El objetivo es crear una cultura de cumplimiento y prevención.
La implementación de este procedimiento será supervisada por el Ministerio de Finanzas y Precios, a través de sus direcciones provinciales y municipales, en conjunto con la ONAT. Esta iniciativa forma parte de un esfuerzo integral del país por mantenerse a la vanguardia en la prevención de delitos financieros. La colaboración interinstitucional es esencial para el éxito de estas políticas.
La actualización normativa sobre la teneduría de libros, publicada en la Gaceta Oficial Ordinaria, representa un paso importante para fortalecer la arquitectura financiera del país. Asegura que los actores económicos no estatales contribuyan activamente a la prevención de delitos graves. La responsabilidad compartida entre el gobierno y el sector privado es fundamental para salvaguardar la integridad económica nacional. Puede consultar más información relacionada en la página del Ministerio de Finanzas y Precios.
Esta medida, publicada en la Gaceta Oficial Ordinaria, busca generar un entorno económico más seguro y transparente, alineado con las mejores prácticas internacionales en materia de prevención de lavado de activos y financiamiento al terrorismo. La participación activa de todos los sectores económicos es esencial para el éxito de estas políticas. Más detalles sobre la economía cubana pueden encontrarse en ACN Economía.
Redacción asistida por Centauro IA , plataforma de inteligencia artificial desarrollada por Lombao Estudios
Fuente: Agencia Cubana de Noticias
